За законодавством дохід, отриманий громадянином, підлягає оподаткуванню. Продаж автомобіля не є винятком. З отриманої суми слід сплатити податок у розмірі 13% з подачею декларації до податкових органів. У деяких випадках продавець може звільнятися від сплати внесків, тому слід детально розібратися в цьому питанні.
Як відзвітуватися в податковій при продажу автомобіля
Отримані при реалізації автомобіля грошові кошти вважаються доходом, який підлягає оподаткуванню. Це правило діє, якщо продана машина перебувала у власності власника менше трьох років.Якщо продавець володів транспортним засобом більше цього терміну, сплачувати прибутковий не потрібно. Обчислення ведеться з дня оформлення договору купівлі.
Перед тим, як сплачувати податок (зробити це необхідно до 30 квітня наступного року), потрібно подати до Податкової інспекції декларацію за формою 3-ПДФО. У ній обов'язково вказується сума грошових коштів, отриманих від реалізації машини. Виходячи з наданих даних, розраховується податок з продажу автомобіля.
Документи для заповнення форми 3-ПДФО
Оформлення декларації - справа відповідальна, тому при заповненні необхідно вказувати тільки достовірні відомості. Для цього знадобляться певні документи:
- паспорт або інший рівнозначний документ;
- договір купівлі-продажу, отриманий при купівлі автомобіля;
- договір купівлі-продажу, отриманий при реалізації авто;
- свідоцтво про присвоєння ІПН;
- довідка 2-ПДФО, якщо планується включати заробітну плату до сукупного доходу.
Заява про надання податкового відрахування або використання витрат на покупку
Ставка податку 13% застосовується до всієї суми виручки. Зверніть увагу, що законодавством передбачена можливість зменшення підсумкової суми, застосувавши податкове вирахування або використання витрат на покупку. При подачі декларації немає необхідності писати окремі заяви, оскільки оформлення пільги відбувається при заповненні форми 3-ПДФО.
Податковий відрахування надається з суми, що не перевищує 250 тис. Рублів. Зробити це можна, якщо документально підтвердити суму первісної вартості авто можна. Для прикладу: автомобіль був проданий за 400 тис. Рублів. Сума податку складе 35, 1 тис. Рублів: (520 000 - 250 000) × 13% = 35 100.
Реалізувати машину за суму, яка була сплачена при покупці, складно. З цієї причини надається можливість знизити податкове навантаження або зовсім позбутися від податкових зобов'язань. Для цього потрібно надати документ, виходячи з якого можна визначити початкову вартість машини. Цей варіант не підходить, якщо транспортний засіб було отримано в дарунок або в спадщину.
Як заповнити 3-ПДФО при продажу авто
Декларація з продажу автомобіля менше 3 років заповнюється самостійно, але можна довірити її оформлення професіоналам. В даний час існує декілька способів:
- використовуючи спеціальну програму «Декларація 2022-2023»;
- онлайн на сайті Федеральної податкової служби (ФПС);
- на інтернет-порталі державних послуг;
- звернутися в компанію, яка надає послуги із заповнення декларацій (вартість буде варіюватися в залежності від регіону, але, як правило, не менше 450 рублів).
Установка програми «Декларація»
Одним із способів заповнення податкової декларації є установка на комп'ютер спеціальної програми. Для цього необхідно виконати наступний алгоритм дій:
- Зайти на сайт ФНС.
- Перейти на вкладку «Програмні засоби».
- Вибрати підміню «Програма установки», після чого завантажити файл на комп'ютер.
- Запустити скачаний файл подвійним клацанням миші.
- Дочекатися установки (буде потрібно кілька разів натиснути кнопку «Далі»).
Вкладка «Завдання умов»
Інтерфейс програми простий і зрозумілий, тому складнощів при заповненні декларації не виникає. Вибравши вкладку «Завдання умов», потрібно заповнити почергово ряд полів:
- Вибрати тип декларації - 3-ПДФО.
- Вказати номер податкової інспекції, вибравши із запропонованих варіантів.
- Ввести номер ОКТМО (Класифікація територіальний муніципальних утворень).
- Вказати ознаку платника податків, вибравши відповідний пункт (як правило, «інша фізична особа»).
- Поставити галочку в першому полі «Є доходи».
- Відзначити, хто подає документи (особисто або через представника).
Паспортні дані на вкладці «Відомості про декларанта»
Заповнивши першу вкладку, слід перейти до другої, де зазначається інформація про продавця автомобіля. Відомості про декларанта заповнюються виходячи з даних паспорта громадянина:
- Прізвище.
- Ім'я.
- По батькові.
- Дата народження.
- Місце народження.
- Дані про громадянство.
- Вид документа, що посвідчує особу.
- Дата і номер.
- Коли виданий.
- Ким виданий.
Зверніть увагу, що в даній вкладці, крім особистої інформації та паспортних даних, потрібно вказати ще деякі відомості. Вони є обов'язковими для заповнення:
- ІПН - індивідуальний номер платника податків.
- Контактний телефон з кодом.
Доходи, отримані в РФ
Вкладка «Доходи, отримані в РФ» є найскладнішою для заповнення, тому необхідно бути гранично уважним при внесенні інформаціїТут зазначаються відомості про отриманий прибуток від продажу машини. Алгоритм дій виглядає так:
- Натиснути на зелений знак «+» ліворуч від вкладки «Джерело виплат».
- Під сплив вікні вписати прізвище, ім'я та по батькові покупця транспортного засобу і натиснути «Так». Дані можна взяти в договорі купівлі-продажу. Решта поля не заповнюються.
- Натиснути на знак «+» ліворуч від вкладки «Місяць доходу». Під сплив вікні заповнюють наступні дані:
|
поле |
Що потрібно вписати |
|
код доходу |
1520 |
|
Сума доходу |
Вартість машини згідно з договором |
|
Код вирахування |
|
|
сума вирахування |
|
|
Місяць отримання доходу |
Місяць, коли був складений договір |
- Натиснути «Так».
- Роздрукувати всі сторінки декларації в двох примірниках. Один потрібно залишити у себе, а другий передається до податкового органу. Зверніть увагу, що на роздрукованому варіанті буде відображена розрахована програмою сума податку.
Подача декларації про продаж автомобіля
Законодавчо визначено, що декларація до податкової при продажу автомобіля подається з 1 січня по 30 квітня наступного після реалізації транспортного засобу року. При недотриманні термінів накладається штраф. Подати документи можна в такий спосіб:
|
спосіб подачі |
Порядок і правила надання |
|
У ФНС за місцем проживання |
Надати роздрукований бланк, приклавши до нього копію договору, укладеного при продажу авто, можна особисто або через законного представника. Дозволяється відправити документи на адресу податкової інспекції рекомендованим листом. |
|
онлайн |
Декларація при продажу автомобіля подається через офіційний сайт ФНС або портал держпослуг. Зробити це можна тільки через особистий кабінет |