Допоможіть розробці сайту, ділитися статтею з друзями!

У законодавстві Російської Федерації детально зафіксовано, від яких податків звільнені пенсіонери і які преференції передбачені для цієї категорії громадян. Право на оформлення та отримання податкових пільг мають як працюючі громадяни, так і ті, хто вже вийшов на заслужений відпочинок. Умови надання привілеїв різняться в залежності від суб'єкта РФ.

Які пільги у пенсіонерів по податках

Звільнення пенсіонерів від податків не настає автоматично, але всі категорії громадян, які отримують пенсію, можуть розраховувати на податкові пільги. До них відносяться:

  • право на звільнення від майнового збору по одному об'єкту;
  • звільнення від сплати податку на доходи фізичних осіб (далі - ПДФО) з посібників;
  • право отримання майнового податкового вирахування під час придбання житла;
  • пільги, що надаються регіональними і місцевими властями.

Кому покладені

Незахищені верстви населення можуть претендувати на соцзахист від держави у вигляді пільг. Особи, які отримують пенсію, відносяться до категорії пільговиків. У неї входять:

  • громадяни, які вийшли на пенсію по старості;
  • держслужбовці та громадяни, які мають право на отримання дострокового пенсійної допомоги;
  • інваліди;
  • громадяни, які втратили годувальника.

Нормативно-правове регулювання

Порядок отримання податкових пільг регулюється Законами України, Податковий Кодекс Російської Федерації (далі - НК РФ) і рядом Постанов Уряду РФ. Регіональна адміністрація також має право вносити свої корективи, піддавати податкову базу зменшення, вести роз'яснювальну роботу серед населення і оповіщати про відповідальність, якщо виникла заборгованість.

Згідно зі Статтею 395 НК РФ, нечисленні корінні жителі окремих районів мають право не оплачувати земельний податок. У Статті 407 НК РФ вказані категорії пенсіонерів, які претендують на оформлення податкових пільг по майнової частини:

  • герої СРСР і РФ, особи, нагороджені орденом Слави трьох ступенів;
  • учасники громадянської, Великої Вітчизняної війни та інших бойових дій, які проходили службу у військових штабах, частинах, установах, що входили до складу діючої армії, колишні партизани, ветерани бойових дій;
  • вольнонаемнікі Радянської армії і Військово-морського флоту, органів внутрішніх справ, державної безпеки, що складалися в штаті військових частин, установ, штабів;
  • громадяни, які займалися усуненням наслідків на Чорнобильській атомній електростанції та інших техногенних катастроф; особи, які брали участь в усуненні (або допомагали ліквідувати наслідки) аварій ядерних установок;
  • інваліди 1 і 2 груп, інваліди з дитинства;
  • вийшли на пенсію військовослужбовці з вислугою понад 20 років;
  • члени сімей військовослужбовців, які втратили годувальника; родичі військовослужбовців та держслужбовців, які загинули під час виконання;
  • особи, які захворіли на променеву хворобу або отримали статус інваліда при випробуваннях, навчаннях, інших роботах, пов'язаних з ядерною і космічною технікою.

Умови надання пільги по податках для пенсіонерів

Щоб оформити пільги по оподаткуванню для пенсіонерів, слід звернутися до податкового органу за місцем прописки. Процес отримання пільг носить заявний характер, але потрібно пам'ятати про наступні нюанси:

  • Для працюючих пенсіонерів передбачені ті ж податкові пільги, що і для непрацюючих.
  • Пенсіонери, які володіють приватним бізнесом або є ІП, платять ті ж податки, що і інші громадяни.

Розібратися в питанні вам допоможе таблиця податкових привілеїв відповідно до категорій пенсіонерів, яким вони покладаються:

Категорія привілейованого особи

податкова привілей

Пенсіонери, які досягли певного віку (по старості)
  • звільнення від майнового збору
  • пільги зі сплати земельного та транспортного зборів
  • звільнення від сплати ПДФО з пенсійних виплат

ветерани праці
  • звільнення від майнового збору
  • пільги зі сплати земельного та транспортного зборів
  • звільнення від сплати ПДФО з грошових коштів, спрямованих на покриття санаторно-курортного лікування
  • звільнення від сплати ПДФО з допомоги від наймача, якщо сума допомоги не перевищує 40 тисяч рублів на рік
  • звільнення від сплати зборів з додаткових регіональних посібників

колишні військові
  • пільги на податки для пенсіонерів, які нараховуються на доходи від дивідендів та інших інвестицій, що використовуються при житловому будівництві
  • звільнення від сплати майнового збору з безкоштовного державного житла
  • пільги зі сплати земельного та транспортного зборів

працюючі пенсіонери
  • пільги зі сплати земельного, транспортного зборів, деяких видів ПДФО
  • звільнення від майнового збору

Інваліди 1, 2, 3 груп
  • звільнення від сплати ПДФО з пенсійної допомоги і путівок
  • податкове вирахування величиною 10 000 рублів при сплаті земельного збору
  • звільнення від сплати транспортного збору на засіб пересування до 100 л. с., якщо воно використовується в зв'язку з інвалідністю
  • пільга зі сплати транспортного збору, що дає знижку в 50% при покупці автомобіля

Інваліди 1, 2 груп

звільнення від сплати податкового збору з успадкованого майна

Податок на майно фізичних осіб

Узгодження вартості житла з кадастром спричинило за собою збільшення сум податкових зборів. Порядок надання пільг не змінився - пенсіонери звільнені від сплати податку на майно, але з 2022-2023 року, якщо людина володіє декількома об'єктами одного виду, нерухомість, що підлягає виключенню з оподатковуваної бази, доведеться вибрати. Правило адресовано шахраям, які намагаються переоформляти майно шляхом переписування власності на літню людину, щоб уникнути фіскального збору.

Об'єкти пільгового оподаткування

Деякі види нерухомості, що перебуває у власності у пенсіонерів, які не підлягають оподаткуванню. Пільги не поширюються на елітну нерухомість, що стоїть понад 300 мільйонів рублів. До об'єктів пільгового оподаткування відносяться:

  • квартира або індивідуальний житловий будинок;
  • кімната;
  • дачні споруда житлового типу до 50 кв. м;
  • гараж;
  • приміщення для занять творчістю.

Транспортний податок

Цей збір відноситься до категорії регіональних. НК РФ не містить конкретних норм, що регламентують звільнення пенсіонерів від транспортного податку, але деякі особливості послаблень виділити можна. Транспортним податком не обкладаються:

  • водний транспорт, оснащений мотором не більше 5 л. с .;
  • сільськогосподарська техніка - комбайн або трактор;
  • автомобіль і мототехніка з двигуном потужністю не більше 100 л. с. і транспортні засоби, що перебувають у власності у інвалідів.

Транспортне оподаткування пенсіонерів має регіональні особливості, наприклад:

  • У Новосибірській області пенсіонери сплачують 20% ставки податку на транспорт, оснащений двигуном не більше 150 л. с .;
  • У Самарській області податкова ставка для осіб, які отримують пенсію, становить 50% від загальної;
  • У Москві всі пільги зі сплати транспортного збору скасовані.

Земельний податок

Згідно зі статтею 395 НК РФ від сплати земельного збору звільнені корінні нечисленні народи Півночі, Сибіру, Далекого Сходу РФ і їх громади. Цей податок є платежем місцевого призначення, внески робляться в бюджет муніципального освіти, на території якого знаходиться земля. Порядок, терміни, ставки сплати збору нормуються актами місцевих органів влади.

майновий вирахування

Відносно майна, придбаного пенсіонером за рахунок власних коштів, надається право на майнове відрахування. Оформити його можна один раз в житті, якщо близькі родичі не брали участь в здійсненні угоди. Розмір що підлягає поверненню суми становить 13% від витрачених на покупку майна фінансових коштів. Вартість його при цьому не повинна перевищувати двох мільйонів рублів.

У разі часткового володіння збір нараховується на ту частину майна, що перебуває у власності. Майнові податкові відрахування мають відношення до угод купівлі-продажу. Для зниження прибуткового податку або повного звільнення від нього передбачається виконання наступних умов:

  • зменшення оподатковуваної бази за рахунок податкових відрахувань, що знижують суму належного до сплати збору;
  • дотримання мінімальних термінів володіння майном.

Податок на прибуток фізичних осіб

ПДФО є основним джерелом доходів регіональних і місцевих бюджетів. Поблажок по його сплаті для будь-яких категорій осіб законодавством РФ не передбачено. Державне пенсійне забезпечення в оподатковувану базу не включається, тому ПДФО не обкладаються:

  • всі види пенсійних посібників, фіксовані виплати, соціальні доплати;
  • суми, в сукупності що не перевищують 4000 рублів на рік, якими підприємство покриває оплату санаторно-курортних путівок, лікування, медичного обслуговування, купівлю ліків, надання матеріальної допомоги або подарунків колишнім співробітникам після виходу на пенсію або у зв'язку зі звільненням з причини інвалідності.

Для працюючих пенсіонерів

Всі громадяни Росії зобов'язані сплачувати ПДФО. Податковий Кодекс передбачає ряд доходів, що не підлягають оподаткуванню. До них відносяться пенсійні виплати, на отримання яких мають право працюючі пенсіонери:

  • соціальна доплата;
  • страхова і накопичувальна частини пенсії;
  • фіксована доплата, надбавки до пенсійного забезпечення, пов'язані з індексацією;
  • фінансова допомога або подарунок, піднесені колишнім роботодавцем;
  • медична допомога, оплата лікування, санаторних путівок організацією, в якій пенсіонер залишив займану посаду у зв'язку зі старістю або інвалідністю;
  • грошові компенсації витрат на лікарські препарати колишнім співробітникам.

Податкові відрахування при купівлі-продажу нерухомості

Грошові кошти, витрачені на придбання або будівництво нерухомого майна, можна повернути частково або повністю. Податкові відрахування при придбанні житла покладається і працюючим, і непрацюючим пенсіонерам. Правда, умови його отримання будуть відрізнятися:

  • Для працюючих пенсіонерів право на отримання майнового податкового відрахування діє безпосередньо з року, в якому майно було оформлено у власність. Якщо сума фіскального збору виходить менше суми відрахування, невитрачена частина переноситься на наступні роки до повного його використання.
  • Непрацюючим пенсіонерам залишки податкових відрахувань переносять на попередні податкові періоди, враховуючи три останні роки перед придбанням та оформленням нерухомості у власність.

Сума ПДФО, що підлягає сплаті з продажу нерухомого майна, обчислюється в розмірі 13% від її вартості. При розрахунку ПДФО враховується не тільки термін володіння майном, а й рік оформлення права власності власником:

  • До 01.01.2016 р - збір стягується з вартості, яка вказана в договорі купівлі-продажу.
  • Після 01.01.2016 р - перерахунок ведеться, виходячи з більшої вартості: договірної або кадастрової.
  • Якщо застосування податкового відрахування неможливо, розмір прибутку від продажу нерухомості можна зменшити. При наявності документів, що підтверджують суму витрат, які продавець поніс при покупці, збір буде обчислюватися з різниці між ціною купівлі та ціною продажу.
  • Якщо продавець протягом 1 року придбав інше нерухоме майно замість проданого, дохід від продажу житла буде зменшений на суму витрат на нову покупку, але не більше, ніж на 2 мільйони рублів.

Пенсіонери можуть заощадити при сплаті ПДФО з доходу, отриманого від продажу житла, в разі реалізації передбачених законодавством пільг:

  • Використовувати податкове вирахування розміром 1 мільйон рублів, якщо дотримано мінімальний термін володіння майном. Для платників податків, які придбали і оформили у власність майно: до 01.01.2016 р - мінімальний термін володіння майном становить 3 роки; після 01.01.2016 р - 5 років.
  • Один раз за податковий період (календарний рік) незалежно від кількості проданих майнових об'єктів продавець може отримати 1 відрахування.

Зареєструвати та оформити пільгу можна:

  • через відділення податкової служби, особисто звернувшись до консультанта або інспектору;
  • відправивши Поштою Росії відповідні документи і / або їх копії і заяву за адресою територіального відділення ФНС рекомендованим листом;
  • через сайт ФНС, скориставшись електронною формою реєстрації;
  • через свого роботодавця.

Документи, необхідні для оформлення пільг по податках на майно:

  • паспорт громадянина РФ;
  • пенсійне посвідчення;
  • ідентифікаційний номер платника податків;
  • свідоцтво права власності на майно, до якого застосовується податкове вирахування.

Відео

Допоможіть розробці сайту, ділитися статтею з друзями!

Категорія:

Фінанси