Допоможіть розробці сайту, ділитися статтею з друзями!

Якщо у вашої дитини платна форма навчання, то оформлення податкового вирахування дасть можливість повернути деяку суму в ваш гаманець. Дізнайтеся, кому належить виплата і як отримати податкове вирахування за навчання працевлаштованому громадянину РФ.

Податкові відрахування за навчання

У законодавстві країни існує стаття, яка передбачає можливе повернення компенсації з тієї суми, яку витратила людина на власне або освіту дитини. Податкові відрахування за навчання - частина доходу, витрачати на навчання у ВНЗ або на курсах, яка не обкладається податками. Якщо людина працює на офіційній роботі, то можливе повернення прибуткового податку за навчання з накопиченої і оплаченої раніше суми в розмірі не більше 13%.

Правом повернення прибуткового податку за навчання наділяються ті платники, які:

  • можуть пред'явити офіційні документи про оплату (чек, квитанція, де вказано, куди і з якою метою відправлені кошти);
  • оплатили навчання в комерційному чи державній установі;
  • офіційно працевлаштовані - це умова є обов'язковою, людина, яка не оформлений на підприємстві, права на компенсацію не має;
  • платять регулярно податки (якщо людина працює в організації, то вирішенням цього питання займається бухгалтерія; якщо індивідуальний підприємець, то варто подбати про це самостійно).

У яких випадках можна отримати

Підстави для отримання повернення прибуткового податку за навчання:

  • оплата послуг навчальних організацій, при яких громадянин сам особисто проходив курси або освітню програму;
  • оплата за навчання дітей (до 24 років);
  • соціальні витрати на освіту брата або сестри по очній формі (до 24 років);
  • всі документи про оплату оформлені на громадянина, який хоче отримати повернення ПДФО;
  • відшкодування компенсації без будь-яких обмежень відбувається, якщо ви його оформляєте на себе. Якщо отримуєте на родичів (діти, брати, сестри), то компенсувати витрати на навчання можна тільки в разі, якщо людина навчався очно і його вік не більше 24 років;
  • якщо людина навчався в офіційному навчальному закладі (університет, інститут, технікум, автошкола).

Документи для повернення податку за навчання

Щоб отримати деяку суму компенсації від держави, потрібно підготувати всі документи для податкового вирахування за навчання. Перелік необхідної документації:

  1. Заповнена декларація стосовно податків на доходи фізособи. Тимчасові рамки - рік, в якому було сплачено за навчання. Бланк і зразок можна знайти в інспекції, яка знаходиться за місцем проживання або на сайті управління ФНС. Також на сайті ФНС можна завантажити спеціальну програму, яка зручна для заповнення декларації самостійно вдома.
  2. Договір з освітньою організацією (ксерокопія). Наявність цього договору - це визначення особи платника і підтвердження оплати. У тексті повинна бути врахована повна сума оплати і ПІБ громадянина. Якщо оплата змінювалася, то повинні бути прикладені всі довідки зі зміненою вартістю.
  3. Довідка про форму навчання людини. Документ такого типу потрібен, якщо форма не вказана в договорі.
  4. Довідки, які підтверджують витрати на освіту (чеки, ордер, банківські квитанції) з урахуванням персональних даних.
  5. Свідоцтво про народження (ксерокопія). Щоб оформити повернення податку за навчання на дитину або брата (сестру), потрібно свідоцтво про народження, яке підтверджує ваші з ним родинні стосунки.
  6. Документи про піклування або опікунство.
  7. Заява про повернення ПДФО з банківськими реквізитами розрахункового рахунку, куди слід повернути компенсацію.

Якщо людина пред'являє інспектору не завірені копії документів нотаріально, то вони повинні бути представлені разом з оригіналами. Обов'язково при оформленні відшкодування потрібно написати заяву від імені людини, яка претендує на виплату. Відрахування покладаються за весь термін отримання освіти з урахуванням академічної відпустки, якщо студент в ньому знаходився певний термін.

Як повернути прибутковий податок

Алгоритм дій при оформленні компенсації за отримання освіти у вищому навчальному закладі:

  1. Думати про те, як повернути податок за навчання в інституті, потрібно заздалегідь. Зберігайте всі сертифікати, які свідчать про оплату і відносинах з навчальної організацією (договір, чеки, квитанції, ордер) і зробіть їх копії.
  2. Якщо ви в процесі оформлення компенсації за дитину, то тільки ви повинні бути вказані в квитанціях, як платник.
  3. Після закінчення сплаченого навчального терміну, зберіть всі документи, які підтверджують доходи та сплату податків (довідка ПДФО від податкового агента, чеки, банківські квитанції).
  4. Заповніть декларацію про доходи. Зручніше це зробити через програму, завантажену з офіційного сайту ФНС, і заповніть всі необхідні поля. Готовий результат роздрукуйте, поставте свій підпис.
  5. На прийомі у податкового інспектора за місцем проживання напишіть заяву від вашого імені з проханням одержати відрахування за навчання.
  6. Вкажіть реквізити розрахункового рахунку, куди потрібно повернути ваші гроші.
  7. Все зібране подайте вашому інспектору або надішліть поштою. При поході в установу самостійно обов'язково зробіть копії всіх документів, а при відправці електронним листом із зворотним повідомленням про отримання, залиште позначку з описом всіх вкладених файлів.

Термін давності податкового вирахування

Відшкодування компенсації можливо за період, коли були здійснені витрати на освіту. Подаються документи на наступний рік після року оплати. Наприклад, людина, що навчався і сплатив навчання в 2022-2023 році, повинен оформити заявку на отримання компенсації в 2022-2023 році. Оформлення на відрахування може бути здійснено не відразу, але повернення компенсації в такому випадку буде тільки за останні 3 роки сплаченого освіти.

Гроші надходять на рахунок платника податку протягом строку 2-4 місяців з моменту здачі документів і написаної заяви. Цей термін визначається тривалістю перевірки всіх наданих вами файлів. Сума отримання компенсації залежить від вартості освіти у ВНЗ і від доходів громадянина РФ за останній рік, які він вказав при заповненні декларації.

Як розрахувати податкове вирахування за навчання

Для розрахунку вам будуть потрібні:

  • квитанції про оплату за навчання;
  • податковий кодекс РФ;
  • довідка 2-ПДФО;
  • калькулятор.

Покроковий алгоритм підрахунку:

  1. Коли у вас є на руках всі необхідні сертифікати з печатками, підписами, квитанції про оплату, виписки для надання, то потрібно проводити розрахунок по поверненню з урахуванням ваших доходів і витрат на освіту.
  2. Законодавством завірено, що максимальна база податкового вирахування становить 50 тисяч рублів. Громадянин, який заповнив декларацію, отримає повернення прибуткового податку за навчання в розмірі 6500 рублів, що складе 13% від зазначеної вище суми.
  3. Якщо сума витрат на навчання менше, ніж 50 тисяч, а доходи менше, ніж витрати, то формула розрахунку така: добуток суми доходів на 13%.
  4. Коли витрата і дохід більше, ніж максимальний розмір бази, то формула підрахунку така: твір 50 тисяч рублів на ставку податку на доходи фізосіб.
  5. Якщо витрати більше 50 тисяч рублів, а доходи менше максимуму бази, то відшкодування суми відрахування розраховується так: добуток суми доходу на 13%.

Відео: повернення 13 відсотків за навчання

Допоможіть розробці сайту, ділитися статтею з друзями!

Категорія:

Фінанси