Громадяни, які купили житло за гроші фінансових організацій, знаходяться в непростому положенні. Необхідно не тільки виплатити номінальний борг, а й винагороду банку за залучення позикових коштів. Зібравши певний комплект документів, можна отримати в податковій майнове відрахування при покупці квартири в іпотеку і з суми, сплаченої для погашення відсотків за позикою, і з вартості нерухомості.
Що таке майнове відрахування
Можливість повернути частку витрачених на покупку / зведення житла коштів передбачена законодавством. Дана привілей отримала назву майнового відрахування. У список витрат входять гроші, витрачені на сплату відсотків за позикою і в деяких випадках - кошти, виділені на ремонт нерухомості. Не треба плутати податкове вирахування по іпотеці з майновим. У першому випадку власник житла зможе повернути собі тільки прибутковий податок.
Хто має право
Держава дозволяє одержати відрахування за відсотками по іпотеці власнику нерухомості, його дружину або батьків неповнолітньої дитини, що є власником квартири або будинку. При нарахуванні суми враховують тільки особисті гроші, витрачені на будівництво або придбання житла. Кошти, виділені з державного бюджету, повертатися не будуть. Після рефінансування також можна буде отримати процентний відрахування по іпотеці.
Коли можна отримати
Майновий вирахування при купівлі квартири в іпотеку неможливо оформити відразу після придбання житла. Якщо нерухомість куплена після 2014 року, необхідно почекати один рік після укладення договору, а потім відвідати податкову інспекцію. Ті, що купили квартири за допомогою іпотеки раніше цього часу зможуть скористатися даною привілеєм після того, як виплатять повну вартість житла. Права на отримання виникають на наступних підставах:
- сертифіката власника / договору купівлі-продажу;
- після того, як буде вручений акт прийому-передачі житла при пайовому будівництві, ЖБК.
Особи, що успадкували чи прийняли в дар квартиру, не можуть написати заяву на грошову компенсацію, тому що у них не було потреби в використанні своїх грошей. Якщо разом з житлом було передано зобов'язання з погашення позики, то компенсацію можна отримати через рік. У розрахунок буде братися сплачена банку сума. Окремо розглядають в податковій ситуації, коли право власності громадянин оформив через суд. Відраховувати один рік до подачі заяви потрібно з моменту відсилання судового рішення.
Як розрахувати майнове відрахування
Поверненню підлягає 13% від суми загальних витрат, витрачених на покупку і ремонт житла. До першої групи входять гроші, витрачені на виплату винагороди банку за оренду коштів. Якщо людина бажає отримати майнове відрахування при покупці квартири в іпотеку, він повинен представити папери, що підтверджують витрати. Пакет документів крім договору купівлі житла може включати:
- чеки на покупку будівельних і витратних матеріалів (якщо мова йде про квартиру, то тільки витратні);
- видаткові ордери на оплату послуг будівельників та інженерів;
- чеки, що підтверджують витрати на підключення до електричних мереж і водопостачання (тільки для власного будинку);
- виписки, де вказані витрати на погашення цільового кредиту.
Інспектор прийме заяву разом з декларацією. Розрахунок величини вирахування будуть проведений в Мінфіні, куди попрямують всі документи. нюанси:
- Якщо в листі будуть вказані витрати на закупівлю змішувачів і іншої техніки, то у виплаті відмовлять, а громадянину доведеться переоформляти декларацію.
- Розмір компенсації не може перевищити 260 000 рублей при вартості житла менше 2 мільйонів. Якщо квартира коштує дорожче і знаходиться у власності сім'ї, то на отримання компенсації можуть претендувати обоє. Виплата складе 520 000 р.
- Повідомлення від податкової прийде через 30 днів.
Калькулятор вирахування по іпотеці
Розрахувати розмір грошової компенсації можна самостійно. Для цього необхідно скласти всі витрати, а потім помножити отриману суму на 0, 13. Іноді на сайтах можна побачити готові калькулятори для автоматичного розрахунку, але легше і швидше зробити просте обчислення самостійно. При розрахунках потрібно пам'ятати, що податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку не може бути більше, ніж величина виплат, зроблених в бюджет із заробітної плати та інших джерел доходу протягом 1 року.
Повернення податку при покупці квартири в іпотеку
Держава надала це право виключно офіційно працюючим власникам, тому що тільки вони можуть принести довідку 2-ПДФО. Заява потрібно буде подавати разом з реквізитами банківського рахунку, куди будуть зараховані гроші. Процес оформлення повернення податку в Москві і великих регіонах Росії займає 3 місяці. При виявленні неточностей заявнику направлять запит про те, щоб він приніс відсутні документи.
Майновий вирахування з відсотків по іпотечному кредиту
Перш ніж звернутися в ФНС за отриманням грошової компенсації, громадянин повинен почекати один календарний рік з моменту отримання документів, що підтверджують його право власності. Він зобов'язаний заплатити частину відсотків по іпотеці і представити довідки, які доводять цей факт. Якщо за договором з банком громадянин на першому етапі погашає номінальний борг, то скористатися правом на отримання даного різновиду компенсації він не зможе.
Відшкодування відсотків за іпотечним кредитом
Виплати за позикою завжди діляться на 2 частини. Перша йде на погашення номінального боргу, а друга в рахунок кредитних відсотків. Компенсацію цього виду можна отримати по другій частині виплат. Дана привілей з'являється в момент виникнення права на оформлення основного вирахування. По іпотеці максимальний розмір компенсації не може перевищувати 390 000 р. При цьому переплата по кредиту повинна досягти 3 млн р. Оформити компенсацію можна в податковій, взявши з собою наступні додаткові документи:
- кредитний договір;
- довідку про сплачені відсотках;
- банківські квитанції і платіжні доручення.
При спільній власності
Сума витрат при сплаті відсотків по цільових позиках розподіляється між співвласниками рівномірно, як і максимальна сума відрахування. Законодавство не акцентує увагу на тому, хто конкретно оплачує кредит. Права на отримання вирахування при спільній власності мають обидва власника. Якщо мова йде про житло вартістю вище 2 млн р., То на грошову компенсацію може претендувати кожен чоловік або співвласник. Якщо ціна нерухомості нижче, то відрахування буде загальним. Його розділять між усіма власниками в рівних пропорціях.
При частковій власності
Отримати відрахування в цьому випадку можна, навіть якщо житлом володіє кілька осіб, не пов'язаних родинними узами. Кожному власнику будуть компенсовані його витрати на придбання нерухомості. Алгоритм отримання відшкодування відсотків за часткової власності буде таким же, як і в разі, якщо власник житла один. Необхідно уявити в податковій наступні документи:
- папери, що підтверджують внески для погашення кредиту;
- чеки, де зазначені витрати конкретного фізичної особи на покупку оздоблювальних матеріалів, зарплату робітникам і т.д.
Які документи потрібні для вирахування по іпотеці
Із заявою на отримання грошової компенсації в держоргани звертаються після отримання сертифіката власника. Якщо його немає, то потрібно почекати, поки він буде оформлений відповідними інстанціями. З дати отримання документів слід відрахувати рік. Коли він пройде, громадянин може відвідати податкову інспекцію з наступними паперами:
- довідка 2-ПДФО;
- декларація 3-ПДФО;
- сертифікат власника;
- акти, касові ордери та платіжні коригування, які свідчать про витрати на необхідний благоустрій житла;
- кредитний договір;
- договір купівлі-продажу.
Потрібно буде зробити копії свідоцтва та інших документів. Деякі папери доведеться завірити нотаріально. Подавати заяву на відрахування дозволяється урядом щороку до тих пір, поки він не буде повністю виплачений. Здати декларацію 3-ПДФО і отримати компенсацію можна в будь-який день і місяць. Стандартний термін перевірки всіх документів - місяць, але в деяких густонаселених регіонах він збільшується і становить майже повні 90 днів.
Куди звертатися за майновим вирахуванням
Перша інстанція, яку повинен відвідати громадянин, - податкова інспекція. Туди потрібно буде віднести всі довідки і сертифікати. Повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку оформлюється протягом 30 днів. Якщо громадянин вирішить одержати відрахування через роботодавця, то він втратить місяць, тому що утримання податку почнеться після надання підтвердження. Якщо власник вирішить отримати компенсацію за втрачені 30 днів, то потрібно буде оформити дві декларації 3-ПДФО - за минулий та поточний рік.
Повернути відсотки по іпотеці через податкову
Першою дією стане оформлення довідки 2-ПДФО на роботі. Потрібно взяти сертифікат і техпаспорт квартири, прийти до інспекції і заповнити декларацію 3-ПДФО. Краще порадитися з співробітниками з метою недопущення помилок і збільшення часу розгляду документів. Папери будуть розглядати 30 днів, а потім нададуть власнику відрахування. Залишок можна отримати в наступному році, надавши декларацію.
Відшкодування відсотків по іпотеці роботодавцем
Якщо громадянину вдалося укласти договір з начальством, то він може отримувати компенсацію на роботі. Податкові відрахування з відсотків по іпотеці роботодавець безпосередньо не виплачує. Він перестає утримувати ПДФО до кінця терміну дії документа, виданого податковою інспекцією. На наступний рік власник житлового об'єкта повинен буде заново оформити підтвердження, а далі передати його начальству.
Дізнайтеся про онлайн сервісі для розрахунку податків ІП та ТОВ у ФНС і формуванні платіжних документів.