Про те, що кожен власник транспортного засобу, зареєстрованого в Росії, повинен систематично сплачувати відповідний податок, сказано в Податковому кодексі РФ. Виняток становлять лише пільгові категорії фізичних і юридичних осіб, яким обов'язковий збір можуть скасувати. Перш ніж сплачувати мито, слід знати, як розрахувати транспортний податок. Якщо ж власник з якоїсь причини не використовує власний автомобіль, його необхідно зняти з Держреєстру.
Особливості розрахунку податку на транспортні засоби
Як нараховується транспортний податок? Держава стягує його з будь-яких видів самохідних засобів, оснащених двигуном (машини, мотоцикли, яхти, вертольоти). Розрахунок проводять на підставі кількості кінських сил машини. Якщо в транспорті після реєстрації поміняли двигун на більш-менш потужний, власник повинен оповістити про це ГИБДД, розташований за місцем реєстрації транспортного засобу. Працівники органу внесуть відповідні дані в технічний паспорт машини. Щоб розрахувати податок на автомобіль, крім потужності, необхідно знати:
- Розмір актуальною податкової ставки. Закон передбачає певний розмір податку для кожного суб'єкта Росії, в залежності від року виробництва автомобіля, об'єму двигуна та інших параметрів (подібні характеристики використовуються, щоб визначити коефіцієнти розрахунку ОСАГО).
- Період володіння автомобілем. Власник, при розрахунку податкової ставки, повинен грунтуватися на документі про придбання транспортного засобу, в якому вказана дата угоди.
- Дані податкової бази. Транспорт, який працює на двигуні, має потужність, що визначається кінськими силами. Цю інформацію можна знайти в СТС або ПТС.
- Підвищувальний коефіцієнт. Призначається, якщо за шкалою вартості авто перевищує позначку в три мільйони рублів.
Для фізичних осіб
Як правильно розрахувати транспортний податок громадянам Росії? Згідно актуальному законодавству, для фізичних осіб ставку підраховує безпосередньо податкова інспекція. Росіяни повинні самостійно подавати до органу інформацію про придбання автомобілів, інших самохідних засобів. Ставки по транспортному податку для фізосіб і організацій однакові. Винятки становлять лише пільги, передбачені для деяких категорій установ і громадян.
Для юридичних осіб
Транспортний податок обов'язковий не тільки для громадян РФ, але і для юридичних осіб. Установи здійснюють платежі в регіональний бюджет за місцем свого розташування (реєстрації). Особливістю транспортного збору для юросіб є самостійне обчислення суми мита. Оскільки даний збір відноситься до витрат організації, застосовуючи схему оподаткування «доходи мінус витрати», за його рахунок можливо знизити розмір відраховувати юрособою єдиного податку. Якщо сума транспортної мита перевищила зобов'язання, можна зовсім не платити єдиний збір.
Щоб розрахувати податок на машину, необхідно врахувати актуальну ставку (залежить від потужності авто), податкову базу і період звітності (повні 12 місяців). Регіональні нормативні акти можуть передбачати певні коефіцієнти, які варто враховувати при розрахунках. Вони допомагають відкоригувати тариф в залежності від віку, ціни транспорту, категорії власника машини. Деякі пільговики взагалі звільняються від сплати транспортного податку.
Крім річної оплати мита, юрособи можуть робити авансові платежі протягом 12 місяців звітного періоду. Після їх суму вираховують із основного обсягу збору. Як правило, авансовий платіж становить ¼ від загального розміру мита. Організаціями щорічно подається декларація з транспортного податку в фонд національного страхування. Там же юрособи можуть провести розрахунок поліса ОСАЦВ. Форма декларації регулярно зазнає деякі зміни, які можна відстежити на офіційному сайті фонду нацстраха.
Ставка транспортного податку по регіонах на 2022-2023 рік
Оскільки даний вид податкових зборів належить до регіональних, ставки різних регіонів можуть відрізнятися. Незважаючи на те, що вартість енергоносіїв встановлюється і коригується окремими суб'єктами Росії, держава призначає ліміт податкової ставки. Так, закріплені в регіонах транспортні мита можуть бути більше або менше встановленого державного ліміту, проте не більше, ніж в десять разів.
Нарахування податків в Росії відбувається за кожним видом транспорту окремо. Регіони мають право застосовувати встановлені або змінити ставки. Крім того, на місцях можуть використовуватися диференційовані розміри мит, що змінюються в залежності від деяких факторів (вид, вік, клас транспорту). У 2022-2023 уряд РФ не збільшило податок на транспорт, тому ставки залишилися практично незмінними. Нижче наведено таблицю нових розцінок транспортного збору по деяких містах Росії.
|
Назва міста (області) |
Тариф на авто до 100 к.с. |
|
Ульяновська обл. |
10 р. |
|
Москва |
12 р. |
|
Санкт-Петербург |
24 р. |
|
Новосибірськ |
6 р. |
|
Красноярський край |
5 р. |
Формула розрахунку
Щоб зрозуміти, скільки заплатити за транспорт, необхідно помножити актуальну ставку на потужність машини, виражену в кінських силах. Крім того, для розрахунку знадобиться вік автомобіля. Його обчислюють від року випуску по справжній момент. Наприклад, якщо авто випущено в січні 2013 року, то в січня 2022-2023 йому буде 2 роки. Якщо машина перебуває у власності неповний рік, використовують понижуючий коефіцієнт. Щоб його визначити, кількість місяців володіння авто ділять на 12 місяців. Приклад: 6: 12 = 0, 5.
Ціна транспортного засобу теж враховується. На сайті Міністерства промислової торгівлі РФ опублікований список авто, вартість яких становить більше 3 млн рублів. Цей перелік щорічно оновлюється до 1 березня. Згідно актуальним новин, Мінпромторг відтепер буде самостійно моніторити ціни на транспортні засоби, щоб уникнути обману з боку недобросовісних власників автомобілів, які навмисне занижують показник. Загальна формула, як розрахувати розмір транспортного податку, виглядає так: податкова база * потужність авто * термін володіння.
Приклад розрахунку суми податку на легковий автомобіль
Кузнецов володіє автомобілем ВАЗ Пріора, зареєстрованим в Воронежі. Потужність двигуна машини дорівнює 98 кінським силам. Відкривши таблицю податкових ставок даної області, ми побачимо, що при потужності Пріори до 100 к.с., показник становить 20 рублів. У такому випадку розмір транспортного податку, який повинен бути погашений Кузнєцовим, буде дорівнює: 20 р. * 98 к.с = 1960 р. на рік.
Порядок і терміни сплати
Для фізичних осіб термін оплати транспортного збору передбачено не пізніше 31 грудня звітного року. Якщо власник планує робити перереєстрацію або проходити техогляд машини, транспортну мито краще сплатити попередньо. Різні регіони можуть встановлювати свої звітні періоди, що відрізняються від загальноприйнятих, якщо на те є вагомі причини.
Як правило, для юросіб передбачаються чотири періоди: 1 податковий (12 місяців) і 3 звітних (квартали). Після закриття кожного з них організації повинні вносити податкові платежі. Якщо установа погашає суму частинами поквартально - це вважається внесенням авансів (причому подавати звітність за квартали не потрібно). Крім того, можна внести всю суму збору в кінці календарного року. Декларацію заповнюють один раз, за підсумками минулого року.
Дізнайтеся, як розрахувати страховку на автомобіль.
Відео: онлайн-калькулятор розрахунку транспортного податку
Лічильник для визначення суми податку на транспорт зручний тим, що дозволяє підрахувати точну цифру, що підлягає оплаті. Відповідно до федерального закону, існують базові ставки, які враховуються при обчисленні розміру мита. Знайти такі онлайн-калькулятори ви зможете на сайтах nalog.ru, uslugi.ru та інших. Крім того, там же є можливість розрахувати страховку ОСАЦВ і провести розрахунок вартості КАСКО. Подивившись відео, ви дізнаєтеся, як правильно користуватися онлайн-калькуляторами.